광장 직원 스톡 옵션

종업원 스톡 옵션 (ESO)

직원 스톡 옵션 (ESO)은 회사가 직원 및 임원에게 부여하는 주식 보상의 한 형태입니다. ESO는 일반 (통화) 옵션처럼 소유자에게 일정 기간 동안 지정된 가격으로 기본 자산 인 회사의 주식을 구입할 권리를 부여합니다. 이 용어 (2 장에서보다 자세히 정의 됨)와 조건은 종업원 주식 매수 선택권 계약서에 자세히 나와 있습니다.

이 튜토리얼에서는 ESO를 상장 된 (교환 거래되는) 옵션과 비교하고 ESO 평가의 기초를 탐구하며 제한된 수명 동안 ESO를 보유하는 것과 관련된 위험 및 보상을 평가합니다. 우리는 또한 ESO의 조기 운동의 장단점을 검토합니다. (관련 : 종업원 스톡 옵션을 최대한 활용하십시오)

어쨌든 주식 보상 플랜이란 무엇입니까? 임기가 암시 하듯이 회사의 주요 내부 이해 관계자 (임직원, 임원 및 경우에 따라 이사)에게 회사의 지분을 통해 재정적 보상 또는 보상을 제공합니다.

ESO만이 주식 보상의 유일한 형태는 아니지만, 가장 공통점이 있습니다. 기타 유형의 주식 보상 계획에는 다음이 포함됩니다.

제한된 주식 보조금 - 일정 기간 동안 근무하거나 성과 목표를 달성하는 것과 같은 특정 기준에 도달하면 직원에게 주식을 취득 또는 수령 할 권리를 부여합니다. 주식 보상 권 - SAR은 지정된 주식수의 가치 상승 권한을 제공합니다. 그러한 가치 상승은 현금이나 회사 주식으로 지급됩니다. 팬텀 주식 - 이것은 정의 된 주식수의 가치와 동일한 미래 현금 보너스를 지급합니다; 정의 된 방아쇠 사건이 발생하면 가상 주식이 실제 주식으로 전환 될 수 있지만 보통 주식 소유권의 합법적 인 양도는 발생하지 않습니다. 직원 주식 구매 계획 - 이 계획은 직원에게 보통 할인 된 가격으로 회사 주식을 구입할 권리를 부여합니다.

넓은 의미에서 이러한 모든 주식 보상 계획의 공통점은 직원과 이해 관계자에게 회사를 설립하고 성장과 성공을 공유 할 수있는 인센티브를 제공한다는 것입니다. 주요 차이점은이 계획의 과세 측면에 있으며이 주제는이 자습서의 범위를 벗어납니다.

직원의 경우 주식 보상 계획의 주요 이점은 다음과 같습니다.

회사의 성공에 직접적으로 참여할 수있는 기회; 소유권의 긍지. 직원이 회사의 지분을 소유하고 있기 때문에 직원들이 완전히 생산적인 태도를 취할 수 있다고 느낄 수 있습니다. 고용주에게 얼마나 기여금이 가치가 있는지를 가시적으로 나타냅니다. 계획에 따라 주식 매각 또는 처분시 세금 절감의 가능성을 제공 할 수 있습니다.

고용주에 대한 주식 보상 플랜의 이점은 다음과 같습니다.

최고의 인재를 확보하기위한 전 세계적인 경쟁이 치열 해지는 점점 더 통합 된 세계 경제에서 최고의 영재를 영입하는 핵심 도구입니다. 수익성 높은 재정적 인센티브를 제공하여 직원의 직업 만족도 및 재정적 복지 향상; 성공을 공유 할 수 있기 때문에 회사가 성장하고 성공할 수 있도록 직원을 인센티브 화합니다. 경우에 따라 소유자를위한 잠재적 출구 전략으로 사용할 수 있습니다.

스톡 옵션의 측면에서 보면 두 가지 주요 유형이 있습니다.

법정 또는 적격 옵션으로도 알려진 인센티브 스톡 옵션 (ISO)은 일반적으로 핵심 직원 및 최고 경영자에게만 제공됩니다. 국세청은 장기 양도 소득과 같은 옵션에 대한 이득을 처리하기 때문에 많은 경우에 우대 세제 혜택을받습니다. 비 자격 스톡 옵션 (NSO)은 회사의 모든 레벨의 직원뿐만 아니라 이사회 멤버 및 컨설턴트에게 부여 될 수 있습니다. 비법 석인 스톡 옵션이라고도 알려져있는이 주식에 대한 이윤은 경상 소득으로 간주되어 그 자체로 과세됩니다. 이 튜토리얼은 비공식 스톡 옵션에 중점을 둡니다.

종업원 스톡 옵션 계획은 "ESOP"또는 자격있는 퇴직 계획 인 종업원 소유권 플랜과 혼동되어서는 안됩니다. ESOP는 기업 직원과 주주의 이익을 조정하는 목적을 가지고 있지만, 이 자습서에서는 다루지 않는 다양한 특성과 뉘앙스를 가지고 있습니다 (ESOP에 대한 자세한 정보는 여기에서 찾으십시오).

ESO는 북미 및 전 세계적으로 수백만 명의 직원과 임원이 보유하고 있습니다. 세금 및 주식 관점 모두에서 위험에 대한 대처를 시도하는 것은 쉽지 않지만, ESO의 기본을 이해하는 데 약간의 노력이 그들을 신비화시키기위한 먼 길을 갈 것입니다. 이 지식을 통해 재무 설계사 또는 자산 관리자와보다 자세한 정보를 토대로 논의 할 수 있으며 금융 미래에 대한 올바른 결정을 내릴 수 있도록 해줄 것입니다.

Square는 근로자 친화적 주식 옵션 정책을 채택했습니다.

스퀘어에서 최소 2 년 동안 근무한 직원들은 주식 옵션을 행사하기 전에 더 오래 기다릴 수 있다고이 회사의 IPO는보고했다.

잭 Dorsey의 사각의 CEO.

스퀘어 (Square)는 일부 종업원에게 스톡 옵션 행사시 유연성을주는 규칙을 조용히 채택했다.

이 지불 회사는 수요일에 규제 서류를 통해 특정 이직 직원이 스톡 옵션을 행사할 수있는 기간을 연장했다고 밝혔다.

스퀘어에서 2 년 이상 근무한 직원에게 적용되는 새로운 정책은 실리콘 밸리 창업을 위해 비정상적으로 근로자 친화적 인 정책입니다.

이 문제는 신생 기업 직원 보상의 상당 부분을 차지하는 주식 옵션의 메커니즘에 중점을 둡니다. 종업원이 신생 회사를 떠날 때, 보통 옵션을 행사해야합니다. 즉, 장기간에 걸쳐 주식을 사기 위해 사용하거나 아니면 모집하지 않아야합니다. 그러나 옵션을 행사하려면 옵션을 사용하여 주식을 매입하고 (옵션에 따라 결정된 "파업 가격") 대량의 현금이 필요하고 세금 계산서를 지불해야합니다.

이것은 회사가 비공개로있을 때 특별한 문제가됩니다. 공개 상장 회사의 직원이 행사 가격을 충당하기 위해 일부 주식을 팔 수는 있지만 비상장 기업의 직원은 자신의 주식을 쉽게 팔 수 없다는 사실을 종종 알게됩니다.

포춘 (Fortune)의 댄 프리 팍 (Dan Primack)은 신생 기업 2 곳이 올해 정책을 완화했다고 보도했다. 3 월, 포춘 (Fortune)은 Pinterest가 종업원에게 종업원에게 종업원에게 주식을 행사하지 않고 7 년 동안 보유 할 수 있다고 말했다고 전했다. 나중에 Coinbase도 비슷한 정책을 채택했습니다.

스퀘어의 이사회는 7 월에 스퀘어의 주식 공개 계획을 발표 한 보고서에 따르면 최소한 2 년 동안 근무한 직원들에게이 기간을 연장하기로 결정했다. 임기가 시작된 후 3 년 또는 스퀘어 IPO 후 1 년 중 어느 것이 더 빨리 올지에 따라 연장되었습니다 (대부분 후자 임).

새로운 규칙은 2015 년 8 월 31 일 사이에 떠나는 직원들과 IPO 이후 9 개월이되는 날짜에 적용됩니다.

스퀘어의 움직임은 Pinterest의 움직임과 큰 차이가 있습니다. 스퀘어가 공개되기 오래 전에 그리 멀지 않았습니다. 스퀘어 (Square)가 상장 기업인 경우, 직원들이 주식을 주식 시장에 매각하여이 문제를 완화하기가 쉽습니다.

그럼에도 불구하고 스퀘어의 마지막 달 동안 비공개 신생 기업으로 떠나는 직원들에게는 새로운 정책이 도움이 될 것입니다. 그리고 IPO 직후 몇 달 동안 떠나는 직원들은 주식 매입 옵션을 사용하기를 기다릴 수 있습니다 (세금 청구서를 연기하려는 경우 유용 할 수 있습니다).

"이 수정은 2 년 이상 회사에 기여한 현재 직원들이 자신이 얻은 평등을 지킬 수 있어야한다는 우리의 믿음에 근거하여 이루어진 것입니다.

William Alden은 BuzzFeed News의 비즈니스 리포터이며 샌프란시스코에 있습니다. Alden은 기술 산업을 다룹니다.

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